Steueraufkommen (Deutschland)
Unter Steueraufkommen versteht man in der Finanzwissenschaft und Haushaltspolitik die Summe der in einem bestimmten Zeitraum in einer bestimmten Gebietskörperschaft (Bund, Länder, Gemeinden) in den öffentlichen Haushalten als Steuereinnahmen eingegangenen (aufgekommenen) Steuern.
Aufkommen nach Steuerarten im Jahr 2021 in Mrd. Euro[1]
Aufkommen nach der Verteilung auf EU, Bund, Länder und Gemeinden im Jahr 2021[2]
Dieses Steueraufkommen trägt (neben der Kreditaufnahme) den größten Teil zur Finanzausstattung der öffentlichen Hand bei. Zum Gesamtsteueraufkommen tragen dabei wenige Steuerarten überproportional bei. So entfallen mehr als zwei Drittel des Gesamtsteueraufkommens auf Einkommen- und Umsatzsteuer.
Im Jahr 2021 betrugen die Steuereinnahmen von Bund, Ländern und Gemeinden 833,2 Milliarden Euro.[1] Für 2023 werden Steuereinnahmen von etwa 882 Milliarden Euro erwartet.[3]
Steueraufkommen insgesamt
| Jahr | Mio. €BMF[4] | Mio. €IB | Bevölkerung (in Mio.)BRD[5] |
SteuernIB (pro Kopf in €) |
BIP in Mio. €DE[6] | Steueranteil am BIP |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1950 | 10.783 | 69.298 | 51 | 1.359 | 49.690 | 21,70 % |
| 1952 | 16.992 | 99.400 | 52 | 1.912 | 69.750 | 24,36 % |
| 1962 | 44.166 | 223.473 | 57 | 3.921 | 184.460 | 23,94 % |
| 1972 | 100.726 | 374.395 | 62 | 6.039 | 436.370 | 23,08 % |
| 1982 | 193.627 | 435.536 | 62 | 7.025 | 860.210 | 22,51 % |
| 1987 | 239.622 | 499.054 | 61 | 8.181 | 1.065.130 | 22,50 % |
| 1992 | 374.128 | 670.428 | 81 | 8.277 | 1.648.400 | 22,70 % |
| 1997 | 407.577 | 647.621 | 82 | 7.898 | 1.912.600 | 21,31 % |
| 2002 | 441.705 | 659.944 | 83 | 7.951 | 2.132.200 | 20,72 % |
| 2003 | 442.238 | 653.551 | 83 | 7.874 | 2.147.500 | 20,59 % |
| 2004 | 442.838 | 643.498 | 83 | 7.753 | 2.195.700 | 20,17 % |
| 2005 | 452.079 | 647.218 | 82 | 7.893 | 2.224.400 | 20,32 % |
| 2006 | 488.444 | 688.268 | 82 | 8.394 | 2.313.900 | 21,11 % |
| 2007 | 538.243 | 741.388 | 82 | 9.041 | 2.428.500 | 22,16 % |
| 2008 | 561.182 | 753.396 | 82 | 9.188 | 2.473.800 | 22,67 % |
| 2009 | 524.000 | 701.375 | 82 | 8.553 | 2.374.200 | 22,07 % |
| 2010 | 530.587 | 702.464 | 82 | 8.567 | 2.495.000 | 21,27 % |
| 2011 | 573.351 | 743.468 | 80,3 | 9.259 | 2.609.900 | 21,97 % |
| 2012 | 600.046 | 762.827 | 80,5 | 9.476 | 2.666.400 | 22,50 % |
| 2013 | 619.711 | 776.950 | 80,8 | 9.616 | 2.737.600 | 22,67 % |
| 2014 | 643.600 | 798.911 | 81,2 | 9.839 | 2.932.470 | 21,95 % |
| 2015 | 673.300 | 831.620 | 82,2 | 10.117 | 3.043.650 | 22,12 % |
| 2016 | 705.800 | 867.425 | 82,5 | 10.514 | 3.144.050 | 22,45 % |
| 2017 | 734.500 | 889.357 | 82,8 | 10.741 | 3.263.350 | 22,51 % |
| 2018 | 776.300 | 83,0 | 3.365.450 | 23,07 % | ||
| 2019 | 799.300 | 83,2 | 3.435.990 | 23,26 % | ||
| 2020 | 739.700 | 83,2 | 3.403.730 | 21,73 % | ||
| 2021 | 833.200 | 3.617.450 | 23,03 % | |||
| 2022 | 895.700 | 3.876.810 | 23,10 % | |||
| 2023 | 916.100* | 4.121.200 | ||||
| 2024 | 964.100* | |||||
| 2025 | 1.017.100* | |||||
| 2026 | 1.054.500* | |||||
| 2027 | 1.088.300* | |||||
| 2028 | 1.124.000* |
Steueraufkommen nach Steuerarten
Entwicklung des Steueraufkommens
Entwicklung des Gemeinschaftsteueraufkommens
Entwicklung des Bundessteueraufkommens
Steuereinnahmen vor der Verteilung
Die Steuern in Deutschland sind grob in vier Kategorien unterteilt:
Die Gemeinschaftsteuern werden nach einem festgelegten Schlüssel auf Bund, Länder und Gemeinden verteilt. Die anderen Steuerarten stehen ausschließlich den entsprechenden Organen zu. Außerdem gibt es die Zölle, die wegen der Zollgemeinschaft in den EU-Haushalt fließen.
Die folgende Tabelle zeigt das Steueraufkommen in Deutschland aufgeschlüsselt nach Steuerarten. Das Steueraufkommen ist angegeben in nominalen Größen (nicht inflationsbereinigt).
| Steuerart | 2000 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Steuereinnahmen insgesamt | 467,2 | 530,6 | 573,4 | 600,0 | 619,7 | 643,6 | 673,3 | 705,8 | 734,5 | 776,3 | 799,3 | 739,7 | 833,2 |
| Gemeinschaftsteuern | 333,3 | 372,9 | 403,6 | 426,2 | 442,8 | 462,0 | 483,2 | 508,6 | 538,8 | 566,9 | 587,3 | 540,3 | 621,1 |
| Lohnsteuer | 135,7 | 127,9 | 139,7 | 149,1 | 158,2 | 168,0 | 178,9 | 184,8 | 195,5 | 208,2 | 219,7 | 209,3 | 218,4 |
| Veranlagte Einkommensteuer | 12,2 | 31,2 | 32,0 | 37,3 | 42,3 | 45,6 | 48,6 | 53,8 | 59,4 | 60,4 | 63,7 | 59,0 | 72,3 |
| Nicht veranlagte Steuern vom Ertrag | 13,5 | 13,0 | 18,1 | 20,1 | 17,3 | 17,4 | 17,9 | 19,5 | 20,9 | 23,2 | 23,5 | 21,5 | 27,4 |
| Abgeltungssteuer | 7,3 | 8,7 | 8,0 | 8,2 | 8,7 | 7,8 | 8,3 | 5,9 | 7,3 | 6,9 | 5,1 | 6,8 | 10,0 |
| Körperschaftsteuer | 23,6 | 12,0 | 15,6 | 16,9 | 19,5 | 20,0 | 19,6 | 27,4 | 29,3 | 33,4 | 32,0 | 24,3 | 42,1 |
| Umsatzsteuer | 107,1 | 136,5 | 139,0 | 142,4 | 148,3 | 154,2 | 159,0 | 165,9 | 170,5 | 175,4 | 183,1 | 168,7 | 187,6 |
| Einfuhrumsatzsteuer | 33,7 | 43,6 | 51,1 | 52,2 | 48,5 | 48,9 | 50,9 | 51,2 | 55,9 | 59,4 | 60,1 | 50,8 | 63,2 |
| Bundessteuern | 75,5 | 93,4 | 99,1 | 99,8 | 100,5 | 101,8 | 104,2 | 104,4 | 99,9 | 108,6 | 109,5 | 105,6 | 98,2 |
| Versicherungsteuer | 7,2 | 10,3 | 10,8 | 11,1 | 11,6 | 12,0 | 12,4 | 12,8 | 13,3 | 13,8 | 14,1 | 14,6 | 15,0 |
| Tabaksteuer | 11,4 | 13,5 | 14,4 | 14,1 | 13,8 | 14,6 | 14,9 | 14,2 | 14,4 | 14,3 | 14,3 | 14,7 | 14,7 |
| Kaffeesteuer | 1,1 | 1,0 | 1,0 | 1,1 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,1 | 1,0 | 1,1 | 1,1 | 1,1 |
| Alkoholsteuer | 2,2 | 2,0 | 2,1 | 2,1 | 2,1 | 2,1 | 2,1 | 2,1 | 2,1 | 2,1 | 2,1 | 2,2 | 2,1 |
| Alkopopsteuer | - | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -0,0 |
| Schaumweinsteuer | 0,5 | 0,4 | 0,5 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,3 |
| Zwischenerzeugnissteuer | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Energiesteuer | 37,8 | 39,8 | 40,0 | 39,3 | 39,4 | 39,8 | 39,6 | 40,1 | 41,0 | 40,9 | 40,7 | 37,6 | 37,1 |
| Stromsteuer | 3,4 | 6,2 | 7,2 | 7,0 | 7,0 | 6,6 | 6,6 | 6,6 | 6,9 | 6,9 | 6,7 | 6,6 | 6,7 |
| Kraftfahrzeugsteuer (Bund) | - | 8,5 | 8,4 | 8,4 | 8,5 | 8,5 | 8,8 | 9,0 | 8,9 | 9,0 | 9,4 | 9,5 | 9,5 |
| Luftverkehrsteuer | - | - | 0,9 | 0,9 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,1 | 1,1 | 1,2 | 1,2 | 0,3 | 0,6 |
| Kernbrennstoffsteuer | - | - | 0,9 | 1,6 | 1,3 | 0,7 | 1,4 | 0,4 | -7,3 | -0,0 | -0,0 | - | - |
| Solidaritätszuschlag | 11,8 | 11,7 | 12,8 | 13,6 | 14,4 | 15,0 | 15,9 | 16,9 | 18,0 | 18,9 | 19,6 | 18,7 | 11,0 |
| Zölle | 3,4 | 4,4 | 4,6 | 4,5 | 4,2 | 4,6 | 5,2 | 5,1 | 5,1 | 5,1 | 5,1 | 4,7 | 5,1 |
| Landessteuern | 18,4 | 12,1 | 13,1 | 14,2 | 15,7 | 17,6 | 20,3 | 22,3 | 22,2 | 23,9 | 25,8 | 27,8 | 31,6 |
| Vermögensteuer | 0,4 | 0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | 0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | 0,0 |
| Erbschaftsteuer | 3,0 | 4,4 | 4,2 | 4,3 | 4,6 | 5,5 | 6,3 | 7,0 | 6,1 | 6,8 | 7,0 | 8,6 | 9,8 |
| Grunderwerbsteuer | 5,1 | 5,3 | 6,4 | 7,4 | 8,4 | 9,3 | 11,2 | 12,4 | 13,1 | 14,1 | 15,8 | 16,1 | 18,3 |
| Kraftfahrzeugsteuer (Land) | 7,0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Totalisatorsteuer | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Andere Rennwettsteuer | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Lotteriesteuer | 1,7 | 1,4 | 1,4 | 1,3 | 1,4 | 1,4 | 1,5 | 1,5 | 1,5 | 1,5 | 1,5 | 1,6 | 1,7 |
| Sportwettsteuer | 0,0 | - | - | 0,1 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,3 | 0,4 | 0,4 | 0,5 | 0,4 | 0,5 |
| Feuerschutzsteuer | 0,3 | 0,3 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 |
| Biersteuer | 0,8 | 0,7 | 0,7 | 0,7 | 0,7 | 0,7 | 0,7 | 0,7 | 0,7 | 0,7 | 0,6 | 0,6 | 0,6 |
| Sonstige Landessteuern | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Gemeindesteuern | 36,6 | 47,8 | 53,0 | 55,4 | 56,5 | 57,7 | 60,4 | 65,3 | 68,5 | 71,8 | 71,6 | 61,3 | 77,2 |
| Grundsteuer A | 0,3 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 |
| Grundsteuer B | 8,5 | 11,0 | 11,3 | 11,6 | 12,0 | 12,3 | 12,8 | 13,3 | 13,6 | 13,8 | 14,0 | 14,3 | 14,6 |
| Gewerbesteuer (brutto) | 27,0 | 35,7 | 40,4 | 42,3 | 43,0 | 43,8 | 45,7 | 50,1 | 52,9 | 55,9 | 55,4 | 45,3 | 61,1 |
| Sonstige Steuern | 0,5 | 0,8 | 0,9 | 1,0 | 1,1 | 1,3 | 1,4 | 1,6 | 1,7 | 1,7 | 1,7 | 1,3 | 1,1 |
Daten: Statistisches Bundesamt, Steuereinnahmen: Deutschland, Jahre, vor der Steuerverteilung auf Bund, Länder, Gemeinden[1]
Steuereinnahmen nach der Verteilung
Im Jahr 2021 erhielt der Bund nach der Steuerverteilung 313,7 Milliarden Euro, die Länder bekamen 355,1 Milliarden Euro und die Gemeinden 124,9 Milliarden Euro. An die Europäische Union flossen 38,2 Milliarden Euro.[9]
| Steuerarten nach der Steuerverteilung | 2000 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Steuereinnahmen insgesamt | 467,4 | 530,7 | 573,4 | 600,2 | 619,5 | 643,5 | 673,6 | 705,7 | 734,7 | 776,4 | 799,4 | 740,0 | 831,8 |
| EU-Eigenmittel | 21,8 | 24,4 | 24,5 | 26,3 | 31,1 | 31,0 | 30,9 | 29,3 | 21,7 | 28,6 | 30,9 | 32,8 | 38,2 |
| Zölle | 3,4 | 4,4 | 4,6 | 4,5 | 4,2 | 4,6 | 5,2 | 5,1 | 5,1 | 5,1 | 5,1 | 4,7 | 5,1 |
| Mehrwertsteuer-Eigenmittel | 9,5 | 1,8 | 1,9 | 2,0 | 2,1 | 4,0 | 4,2 | 4,3 | 2,4 | 2,4 | 2,5 | 2,5 | 4,4 |
| BNE-Eigenmittel | 8,9 | 18,2 | 18,0 | 19,8 | 24,8 | 22,4 | 21,6 | 19,9 | 14,3 | 21,1 | 23,3 | 25,6 | 28,7 |
| Steuereinnahmen des Bundes | 198,8 | 225,8 | 248,0 | 256,3 | 259,9 | 270,7 | 281,6 | 289,0 | 309,4 | 322,4 | 329,1 | 283,1 | 313,7 |
| Bundessteuern | 75,5 | 93,4 | 99,1 | 99,8 | 100,5 | 101,8 | 104,2 | 104,4 | 99,9 | 108,6 | 109,5 | 105,6 | 98,2 |
| Lohn- und veranlagte Einkommensteuer (Bund) | 62,9 | 67,6 | 73,0 | 79,2 | 85,2 | 90,8 | 96,7 | 101,4 | 108,4 | 114,2 | 120,4 | 114,0 | 123,6 |
| N. veranl. Steuern v. Ertrag u. Körperschaftst.(Bund) | 18,5 | 12,5 | 16,9 | 18,5 | 18,4 | 18,7 | 18,8 | 23,4 | 25,1 | 28,3 | 27,7 | 22,9 | 34,8 |
| Abgeltungsteuer (Bund) | 3,2 | 3,8 | 3,5 | 3,6 | 3,8 | 3,4 | 3,6 | 2,6 | 3,2 | 3,0 | 2,3 | 3,0 | 4,4 |
| Steuern vom Umsatz (Bund) | 76,0 | 95,9 | 102,4 | 104,0 | 105,1 | 108,6 | 109,7 | 107,3 | 114,8 | 116,5 | 118,9 | 94,4 | 113,1 |
| Gewerbesteuerumlage (Bund) | 1,3 | 1,3 | 1,5 | 1,6 | 1,6 | 1,6 | 1,7 | 1,8 | 1,9 | 2,1 | 1,9 | 1,6 | 2,1 |
| Steuereinnahmen der Länder | 189,5 | 210,1 | 224,3 | 236,3 | 244,2 | 254,3 | 267,9 | 288,7 | 298,4 | 314,1 | 324,5 | 316,3 | 355,1 |
| Landessteuern | 18,4 | 12,1 | 13,1 | 14,2 | 15,7 | 17,6 | 20,3 | 22,3 | 22,2 | 23,9 | 25,8 | 27,8 | 31,6 |
| Lohn- und veranlagte Einkommensteuer (Land) | 62,9 | 67,6 | 73,0 | 79,2 | 85,2 | 90,8 | 96,7 | 101,4 | 108,4 | 114,2 | 120,4 | 114,0 | 123,6 |
| N. veranl. Steuern v. Ertrag u. Körperschaftst.(Land) | 18,5 | 12,5 | 16,9 | 18,5 | 18,4 | 18,7 | 18,8 | 23,4 | 25,1 | 28,3 | 27,7 | 22,9 | 34,8 |
| Abgeltungsteuer (Land) | 3,2 | 3,8 | 3,5 | 3,6 | 3,8 | 3,4 | 3,6 | 2,6 | 3,2 | 3,0 | 2,3 | 3,0 | 4,4 |
| Steuern vom Umsatz (Land) | 62,0 | 80,6 | 83,8 | 86,8 | 87,8 | 90,5 | 95,5 | 104,9 | 105,5 | 110,8 | 116,1 | 116,0 | 128,5 |
| Gewerbesteuerumlage (Land) | 1,8 | 1,8 | 2,1 | 2,2 | 2,2 | 2,3 | 2,3 | 2,5 | 2,7 | 2,9 | 2,8 | 2,2 | 2,9 |
| Erhöhte Gewerbesteuerumlage | 2,4 | 2,8 | 3,2 | 3,3 | 3,3 | 3,3 | 3,4 | 3,6 | 3,9 | 4,1 | 3,4 | 0,2 | -0,0 |
| Steuereinnahmen der Gemeinden/Gemeindeverbände | 57,3 | 70,4 | 76,6 | 81,3 | 84,3 | 87,5 | 93,1 | 98,8 | 105,2 | 111,4 | 114,9 | 107,8 | 124,9 |
| Gewerbesteuer (brutto) | 27,0 | 35,7 | 40,4 | 42,3 | 43,0 | 43,8 | 45,7 | 50,1 | 52,9 | 55,9 | 55,4 | 45,3 | 61,1 |
| Gewerbesteuerumlage (Ausgabe) | -5,5 | -5,9 | -6,8 | -7,1 | -7,0 | -7,1 | -7,4 | -7,8 | -8,6 | -9,1 | -8,2 | -4,1 | -5,2 |
| Gewerbesteuer (netto) | 21,5 | 29,8 | 33,6 | 35,2 | 36,0 | 36,7 | 38,3 | 42,3 | 44,3 | 46,8 | 47,3 | 41,2 | 55,9 |
| Lohn- und Eink.steuer und Abgeltungsteuer (Gemeinde) | 23,2 | 25,0 | 26,7 | 29,1 | 30,9 | 32,8 | 35,4 | 36,4 | 39,2 | 41,2 | 43,2 | 41,5 | 43,8 |
| Steuern vom Umsatz (Gemeinde) | 2,9 | 3,6 | 3,8 | 3,9 | 4,0 | 4,0 | 4,7 | 4,8 | 6,1 | 7,5 | 8,3 | 9,0 | 9,0 |
| Übrige Gemeindesteuern | 9,6 | 12,1 | 12,6 | 13,1 | 13,5 | 14,0 | 14,6 | 15,2 | 15,6 | 15,9 | 16,1 | 16,0 | 16,1 |
Daten: Statistisches Bundesamt, Steuereinnahmen: Deutschland, Jahre, Steuerarten nach der Steuerverteilung[2]
Weitere Darstellungen
Steuerspirale
Steuerspirale 2020
Steuerspirale 2013
Zur Visualisierung des Steueraufkommens nach Steuerarten wird auch die Steuerspirale verwendet, die das Finanzministerium jährlich veröffentlicht.
Historische Grafiken
In diesem Abschnitt werden ältere Darstellungen zum Steueraufkommen gezeigt.
Aufkommen einzelner Steuern 2015 in Mio. €
Steueraufkommen 2008
Siehe auch
Einzelnachweise
- Daten: destatis.de, GENESIS-Datenbank, Tabelle 71211-0001, Jahr 2021, abgerufen am 23. Januar 2023
- Daten: destatis.de, GENESIS-Datenbank, Tabelle 71211-0002, Jahr 2021, abgerufen am 26. Januar 2023
- Bundesministerium der Finanzen: Steueraufkommen nach Steuergruppen, Stand November 2021. Abgerufen am 9. Januar 2023.
- Übersichten zur finanzwirtschaftlichen Entwicklung - Bundesfinanzministerium - Monatsbericht des BMF Januar 2024. Abgerufen am 30. Januar 2024 (deutsch).
- publisher: Staat & Gesellschaft - Bevölkerungsstand - Bevölkerungsstand - Statistisches Bundesamt (Destatis). Abgerufen am 27. Juni 2018.
- Statistisches Bundesamt: Volkswirtschaftliche Gesamtrechnungen - Inlandsproduktberechnung - Lange Reihen ab 1970. 1. Juni 2018, abgerufen am 27. Juni 2018.
- Steueraufkommen nach Steuergruppen (Memento vom 18. Dezember 2015 im Internet Archive)
- Excel-Dokument: Volkseinkommen ab 1925 (Memento vom 13. November 2014 im Internet Archive)
- destatis.de, Steuereinnahmen 2021 summieren sich auf 833 Milliarden Euro, abgerufen am 29. Januar 2023
Weblinks
Wiktionary: Steuereinnahme – Bedeutungserklärungen, Wortherkunft, Synonyme, Übersetzungen
- Zoll: Steuern
- Bundesfinanzministerium: Steuerschätzung & Steuereinnahmen
- Bundesfinanzministerium: Entwicklung der Steuereinnahmen – Aktuelle Daten und historische Zeitreihen
- Bundesfinanzministerium: Kassenmäßige Steuereinnahmen nach Steuerarten 1950 bis 2016
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